Налог при дарении дома и земельного участка

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

Дарение – безвозмездная сделка. Одна сторона передает другой имущество без получения с этого какой-либо прибыли. Итогом передачи становится регистрация нового собственника земли в Росреестре и получение соответствующего свидетельства. Участок можно подарить только при жизни собственника.

Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими. По количеству заключенных сделок такая операция занимает второе место после соглашений о дарении квартир и домов. Налог на дарение земельного участка физическим лицом уплачивается только в том случае, если одариваемый – чужой собственнику человек. Между родственниками процедура осуществляется без налогообложения.

Налог на дарение земельного участка

С началом 2006 года налог на дарение земельного участка, жилого дома или квартиры был полностью отменен, однако, обязанность уплаты госпошлины за имущество, полученное дар, перешла в уплату подоходного налога на доход физического лица, что составляет и по сегодняшний день 13%. Ставка применима на недвижимое даруемое имущество в виде жилой недвижимости, земельного участка, дачи, акций, доли недвижимости и транспортных средств. Отметим, что другие виды имущества, получаемого в дар, налогом не облагаются. Вместе с тем, налог на имущество, переходящее в собственность по договору дарения, не оплачивается близкими родственниками и непосредственно членами семей. В соответствии с действующим законодательством РФ, к членам семей относятся дети и родители, супруги, братья и сестры, имеющие общими обоих или одного из родителей. Налог на дарение земельного участка, а также иного недвижимого имущества, в виде подоходного налога на доход физического лица должен быть оплачен в строго отведенный налоговый период.

Действие налога на дарение можно условно разделить на два периода – до 2006 года и после его наступления. До 01 января 2006 года имущество, которое было передано в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, расчет ставки которого зависел от стоимости даруемого имущества и степени родства дарителя к одаряемому. В случаях, если даруемым имуществом являлась квартира, дача или жилой частный дом, в обязанность одаряемого была вменена оплата налога на дарение и оплата суммы налога на имущество физического лица. Размер налога составлял порядка 2% от общей стоимости имущества, оцененного по ставке муниципального образования. Важно отметить, что одаряемый, получивший имущество в собственность до 01 января 2006 года, от оплаты подоходного налога был освобожден.

Дарение дома или земельного участка родственнику

  • наименование;
  • дата и место заключения;
  • информация о сторонах сделки, паспортные данные участников;
  • данные о предметах договора (доме и земельном участке) и главные их характеристики;
  • информация о документах, устанавливающих права на участок и дом;
  • указание на безвозмездность сделки;
  • подписи сторон.

Дарение – распространенная сделка, которая часто осуществляется между близкими родственниками. Именно между родными людьми возникает желание подарить что-либо. Чтобы избежать впоследствии достаточно неприятных неожиданностей, лучше все оформить документально.

Налог на дарение дома и земельного участка родственнику

Законодательство допускает дарение дома и земельного участка вместе, сумма налога в этом случае одинакова – 0 или 13% от стоимости. Особенностью земли как дара является ее неделимость. Полученный по такому договору участок будет принадлежать исключительно одариваемому и не может быть отобран через суд наследниками, родственниками дарителя или разделен в случае развода.
Не могут быть дарителями:

Еще почитать:  Имеет право ип работать без печати

Для этого необходимо лишь зарегистрироваться на сайте государственных услуг https://www.gosuslugi.ru, чтобы вас поставили на прием к подписанию договора. Хороша такая система еще и в том, что подписание всех договоров может осуществляться также и во всех регионах Российской Федерации, вне зависимости от того, где проживает будущий владелец участка. Но минус такого коммерческого использования услуг в том, что помимо пошлины на подписание документа, придется оплатить работу специалистов.
Стоимость работы в государственных учреждениях почти в 2 раза дешевле, чем в коммерческих. Примечательно, что дарение земельного участка родственнику происходит значительно быстрее, в связи с тем, что кадастровый реестр не станет проверять лица, которые будут заключены в дарственной. Любой родственник данного лица может получить сертификат о собственности участка в течение 2 дней.
Скаченные образцы имеют большое количество граф для сведений, которые можно забыть указать в момент сделки.

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

В случаях, которые не описаны выше гражданином может быть одарен близкий родственник или человек, с которым его не связывают кровные узы. Независимо от кого гражданин получит дар, – от физического лица, юридического или ИП, – он все равно оплачивает налог на доходы по ставке, предусмотренной НК – 13% или 30%. Когда одаряемый – нерезидент, т. е. гражданин, который больше 183 дней не проживает в России, а землю в дар получил на ее территории, то налог он обязан оплатить в бюджет российского государства.

В качестве основы для расчета требуется взять кадастровую или рыночную стоимость объекта, поэтому соответственно необходимо приложить к декларации кадастровый паспорт и дарственную. Если одаряемый укажет в декларации недостоверные сведения, он будет за них нести ответственность, в качестве наказания может быть применен штраф. Считается, что отклонение заявленной в декларации стоимости участка от реальной рыночной не может превышать 20%.

Дарение дома и земельного участка налоги

Данная цена всегда проверяется силами работников налоговой инспекции. При дарении доли земельного участка, процесс дарения облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта, ставки налога на дарение и условия налогообложения идентичны.

До 01 января 2006 года имущество, которое было передано в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, расчет ставки которого зависел от стоимости даруемого имущества и степени родства дарителя к одаряемому. В случаях, если даруемым имуществом являлась квартира, дача или жилой частный дом, в обязанность одаряемого была вменена оплата налога на дарение и оплата суммы на имущество физического лица.

Налогообложение на дарение земельного участка

Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого. Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена.

Еще почитать:  Кто освобожден от уплаты земельный налог

В декларации нужно отобразить информации о стоимости земельного участка и размере налога, который нужно перечислить. В разделе 1 заполняются сведения о цене участка, налоговой ставке и в результате рассчитывается сумма налога. Она дублируется в разделе 6, если налогоплательщик не совершал расходы в отчетном периоде, которые могли бы уменьшить налогооблагаемую базу.

Налог на дарение земельного участка

Декларируемая сумма может быть проверена налоговой инспекцией, но только в случае занижения или завышения налоговой базы на 20% от сложившегося уровня цен за короткий период. Налоговый орган вправе доначислить налог, начислить пени и привлечь к административной ответственности в виде штрафа при выявлении соответствующего нарушения.

С началом 2006 года налог на дарение земельного участка, жилого дома или квартиры был полностью отменен, однако, обязанность уплаты госпошлины за имущество, полученное дар, перешла в уплату подоходного налога на доход физического лица, что составляет и по сегодняшний день 13%. Ставка применима на недвижимое даруемое имущество в виде жилой недвижимости, земельного участка, дачи, акций, доли недвижимости и транспортных средств. Отметим, что другие виды имущества, получаемого в дар, налогом не облагаются. Вместе с тем, налог на имущество, переходящее в собственность по договору дарения, не оплачивается близкими родственниками и непосредственно членами семей. В соответствии с действующим законодательством РФ, к членам семей относятся дети и родители, супруги, братья и сестры, имеющие общими обоих или одного из родителей.

Дарение земельного участка

  1. Статья 572 ГК РФ непосредственно определяет характеристики договора дарения, условия его заключения и правомочности.
  2. Статья 573 ГК РФ оглашает условия, при которых одариваемый субъект отказывается принять дар.
  3. Статья 574 ГК РФ указывает на форму составления соглашения о передаче дара.
  4. В ст. 575 указаны условия запрета на его осуществление.
  5. В ст. 576 – ограничения, в ст. 577 – отказ выполнять соглашение, а в ст. 578 – отмена договора.
  6. Статья 579 ГК РФ определяет нюансы невозможности отмены действия договора.
  7. В ст. 580 обозначена ответственность за причинённый подарком имущественный ущерб.
  8. В ст. 581 рассмотрены условия правопреемства дарителя (одариваемого).
  9. А статья 582 определяет характеристики осуществления пожертвования.
  10. В статье 551 ГК РФ указана необходимость регистрации дарственной.

Если договор дарения доли земельного участка выдаётся близкому родственнику, при предоставлении документов, подтверждающих родство – акт предусматривает скидку до 50% от суммы стоимости оформления доверенности. Кроме этого, для родственников может быть снижена сумма пошлины за нотариальные расходы на оформление дарственной.

Договор дарения дома и земельного участка между родственниками

  • личные данные участников соглашения;
  • документы на земельный надел, в том числе выписку из кадастра и кадастровый номер;
  • справка о целевом назначении участка, берется в муниципалитете;
  • перечень возведенных построек, с краткой технической характеристикой;
  • сведения об отсутствии обременений и нахождения имущества под арестом.

Возникшие спорные и конфликтные моменты рассматриваются в судебных инстанциях. Даритель вправе подать иск о расторжении договора, имея на то серьезные основания и документальное обоснование. Просто передумать и вернуть свою собственность не получится, особенно, если дарственная была заверена нотариально.