Какой налог с дарственной на комнату платит одаряемый

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какой налог с дарственной на комнату платит одаряемый». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Итак, договор дарения – это двухстороннее соглашение, подтверждающее процедуру безвозмездной передачи имущества одной стороной (дарителем) в дар второй стороне (одаряемому лицу). Заключение подобного договора дает право единоличного владения имуществом одаряемому, т. е. подаренная недвижимость не подлежит разделу при расторжении брака между супругами.

Признаки договора дарения

Если по каким-либо причинам в договоре оценка дара не указана, то имущество оценивается по кадастровой стоимости, являющейся наиболее высокой и напрямую влияющей на налог на дарение, т. е. его величину. Иногда ИФНС, осуществляя проверки полноты начисления и уплаты налога, может самостоятельно затребовать сведения о кадастровой стоимости жилья, полученного в дар.

Плательщики налога при получении дара

Несмотря на то что из органов Росреестра в ИФНС сведения по всем проведенным налогоплательщиками сделкам с недвижимостью поступают постоянно, информация о виде отчуждения собственности у налоговиков зачастую отсутствует. Поэтому, ИФНС необходимо предоставить сведения даже в том, случае, если доход от сделки получен не был. К примеру, если жилой дом или квартира (доли в ней) были в собственности меньше 3-х лет, то после отчуждения объекта недвижимости бывший владелец обязан сообщить до 30 апреля года, наступающего за тем, в котором проводилась сделка. Если квартира или дом были подарены, то от бывшего владельца необходимо письменное уведомление в налоговую инспекцию об этом факте.

  • сам договор дарения
  • справка о составе семьи
  • оригинал свидетельства о государственной регистрации квартиры
  • оригинал документа, который подтверждает основание возникновения права собственности на эту квартиру
  • письменные согласия всех совершеннолетних лиц, удостоверенные нотариусом, которые проживают в квартире
  • если квартира была приобретена в период брака-письменное согласие на дарение супруга (супруги), удостоверенное нотариусом

Какие надо документы?

  • если недвижимость принадлежит ребенку или недееспособному лицу
  • работникам организаций в сфере здравоохранения, образования, социального обслуживания, в случае, если вы прямо связаны с этими организациями (например, студент и преподаватель или врач и пациент).

Куда идти и как оформить?

  • собственноручно составить и удостоверить договор дарения у нотариуса, затем произвести регистрацию такого договора в организации по государственной регистрации
  • удостоверить договор у нотариуса и поручить ему осуществить процесс по регистрации договора
  • непосредственно обратиться к регистратору для того, чтобы он сделал все необходимые действия по составлению и регистрации договора

Для нерезидентов налоговая ставка может достигать 30%. Причем стать нерезидентом можно, если проживать на территории РФ менее 183 дней в год. Также нерезиденты могут уплатить налог дважды: в РФ и в стране проживания. Эти отношения регламентируются международными актами.

В договоре можно указать любую сумму: и заниженную, и завышенную. К расчету налога будет принята стоимость, которая стоит в договоре. Только есть одно правило: она не должна быть ниже кадастровой более чем на 30%.

С какой суммы выплачивается?

Кадастровая цена намного ниже рыночной, так как не учитываются район, инфраструктура и внутренняя отделка помещения. Эта сумма является оптимальной для уплаты налога. Но ее можно снизить еще немного.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Даритель никогда не платит налога

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Еще почитать:  Незаконное Приобретение Сбыт Передача И Совершение Иных Действий Составляющих Понятие Гражданского Оборота

Что делать после оформления договора дарения?

  • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
  • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Добрый день.
Подскажите, моя мама вступила в права наследования (получила квартиру по наследству). Квартира в собственности менее 2х лет. Сейчас она хочет оформить дарственную на меня. Нужно ли будет платить какие-то налоги?
Заранее спасибо!

Здравствуйте Галина Петровна, статьей 36 Семейного кодекса РФ предусмотрено что имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью и в случае развода между супругами разделу не подлежит.

Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

Здравствуйте! Я приобрела в собственность квартиру в 2017 году. В 2018 году я планирую подарить квартиру родному брату. Квартира в собственности менее 1 года, мне нужно будет платить налог? Брат освобождается от уплаты налога?

Порядок действий для получателей квартиры определяется законодательно и предполагает совершение нескольких простых шагов:

  1. Составление декларации. Оплата налога всегда сопровождается данным документом, в котором указываются сведения о лице, стоимость квартиры и сам налог, который высчитывается либо самостоятельно, либо налоговым органом. Во втором случае оплата будет производиться по уведомлению, направляемому по почте.
  2. Подготовка документов. К декларации обязательно прикладывается паспорт, справки из БТИ (бюро техинвентаризации), документы, подтверждающие право на жильё, текст соглашения и результаты оценки стоимости квартиры. Необходимо также подтверждение родства, если таковое имеется. С этим помогут свидетельства, например, об усыновлении или заключении брака.
  3. Передача бумаг. Она осуществляется в управлении налоговой службы в срок не позднее 15 июля следующего года.
  4. Оплата налога. Она осуществляется в банках, через сайт государственных услуг или терминалы. Если налог рассчитывается налоговой службой, то лицо вносит плату согласно полученному уведомлению с суммой налога.

При передаче квартиры налог для физических лиц зависит от факта родства между участниками при дарении доли в квартире или же всего жилья. Дарственная на квартиру близкому родственнику выступает тем случаем, когда налога на подаренное имущество можно избежать. При передаче доли в квартире родственнику предусматривается, что одаряемый от уплаты освобождается. Налог с дарственной на квартиру не взимается.

Сущность и субъекты сделки

Налог на дарение квартиры считается обязательным платежом, который взимается в процессе совершения рассматриваемой сделки и учитывается, как НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с подарка. Налог при дарении квартиры не имеет принципиальных отличий от иных порядков взыскания подобных платежей, однако некоторые специфические моменты, основанные на договоре дарения, всё-таки есть. Следует также учитывать, что НДФЛ при дарении будет иметь дополнительные аспекты, когда сделка осуществляется между близкими родственниками, при дарении доли, когда нужен налоговый вычет при дарении квартиры и так далее.

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Дарственная

Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания. Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Еще почитать:  Дают ли за первого ребенка мат капитал

Близкие родственники

Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.

Другой важный момент – даритель должен быть собственником квартиры не менее 3 лет. При не выполнении данного условия, на него возлагаются обязательства по уплате подоходного налога (если сумма превышает 1 млн.р.). Ставка стандартная – 13%.

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

В каких случаях можно не платить налог

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

И сопровождается эта процедура соответствующим налогом, а именно налог на доходы физических лиц. Объясняется требование выплаты такого налога весьма просто — так как имущество является достаточно дорогостоящим, то его получение дает одаряемому весьма большую выгоду, или, выражаясь юридическим языком, доход. Однако, согласно налоговому кодексу, не любой доход облагается налогом, так что будет ли требоваться выплата или нет — зависит от родства дарителя и одаряемого.

Налог с дарственной платится или нет

Однако в то же время Степанов А. В. может подарить квартиру своей дочери Степановой Е. А., которая сможет позже передать её супругу Борисову Е. А. уже без налогообложения, так как все процедуры дарения будут проходить между близкими родственниками (От отца — к дочери, а от дочери — к её мужу).

Какой налог платится

Рассмотрим пример. Степанов А. В. хочет подарить квартиру своему зятю Борисову Е. А. Стоимость квартиры — 1 000 000 рублей. Он может сделать это напрямую, оформив дарственную на самого Борисова Е. А., но в этом случае его зять будет обязан уплатить 13% от стоимости имущества, а именно 130 000 рублей налога.

Часто дарят друг другу ценные подарки именно родственники. Размер налога и вообще его наличие зависит от степени родства. Так, если дар получен от ближайшего родственника, то ничего платить не нужно. Дары от них не облагаются налогом при условии, что степень родства можно доказать документально.
Данный вариант дарения используется часто вместо завещания, потому что одаряемый может пользоваться имуществом сразу же, а не ждать смерти родственника, чтобы вступить в право наследования.

Если стороны – родственники

Важно! Экспертная оценка даримого имущества проводится на этапе подготовки его к дарению. Занимается оценкой специалист — оценщик. Налог, может быть, рассчитан также на основании кадастровой стоимости, содержащейся в ЕГРН.

Нужно платить или нет?

Дарственная – это документ, который подтверждает переход имущественных прав от одного человека к другому безвозмездно. Оспариванию подобная сделка практически не подлежит, так же как и отменить ее почти невозможно.
Предоставлять любое имущество в дар могут как родственники друг другу, так и абсолютно чужие люди. Основной момент – это отсутствие любых обязательств дарителя по отношению к одаряемому.
Подарки в основном ценные – квартиры, машины, акции, земля, драгоценности, поэтому государство считает подобное имущество прибылью и взимает налог. Оплачивать его придется не всем и не за каждый подарок.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Нюансы определения налога

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.