Какова сумма налогового вычетав 2019 году при продаже квартиры

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Какова сумма налогового вычетав 2019 году при продаже квартиры». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Если вы не единственный собственник квартиры, а владеете ею на правах долевой или совместной собственности, то имущественный налоговый вычет распределяется на всех владельцев. Это прописано в пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ: «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

В 2016 году вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2018 году продали за 2 млн рублей. Какой налог с продажи вы должны заплатить? От суммы, полученной при продаже квартиры, отнимаем сумму, потраченную на покупку этой же квартиры. С полученной разницы платим 13%: (2 млн – 1 млн) х 13% = 130 тыс. рублей.

Уменьшение налога за счет вычета расходов на приобретение

После покупки квартиры сохраняйте договор купли-продажи и платежные документы. Впоследствии они потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже этой же квартиры. Потерянные документы можно восстановить: подтверждение платежей – в банке, а копию договора купли-продажи – в риэлтерской компании, у продавца или в Росреестре.

  • по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
  • при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в результате приватизации.

Как рассчитать налог с применением вычета

Примечание: с 01.01.2019, с вступлением в силу закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ, также не облагаются НДФЛ квартиры, которые находились в собственности у ИП более 3 (5) лет, даже если недвижимость ранее использовалась в предпринимательской деятельности.

Документы для получения вычета

Доходы, полученные гражданином от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством:

Другим способом снизить налоговые обязательства является уменьшение налогооблагаемого дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этого имущества. Понятно, что если квартира получена по наследству, этот вариант не применим. Если же квартира была куплена, а затем продается, то используя данный способ, можно уменьшить сумму НДФЛ до нуля.

Важнейшим фактором, от которого зависит необходимость уплаты налога, является срок владения квартирой. Налоговое законодательство устанавливает два различный срока в зависимости от обстоятельств приобретения прав на жилье. Для освобождения от уплаты НДФЛ достаточно 3-х летнего стажа, если квартира получена:

Квартира в РФ

Какой размер вычета при продаже квартиры в 2019 году действует в России? По закону, продавая жилье, нужно платить НДФЛ с суммы выручки от его реализации. Однако в некоторых случаях действуют поблажки. Платить НДФЛ не придется, если квартира находится в собственности продавца длительное время. Такой порядок установлен Налоговым кодексом. О размере налогового вычета при продаже квартиры в 2019 году поговорим в материале.

  1. Наследования от близкого родственника.
  2. Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.
  3. Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.
  4. Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.

Как узнать, нужно ли платить налог

  1. Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.
  2. Второй способ – получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей.

Документы, прилагаемые к декларации

Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны. Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

Наличие или отсутствие гражданства РФ у физического лица не имеет значение для определения его статуса в качестве налогового резидента. Чтобы стать нерезидентом не обязательно иметь иностранное гражданство или работать заграницей. Достаточно в течение 12 месяцев находится в России менее 183 дней. Исключения:

Алексей — нерезидент РФ, решил продать квартиру за 3 млн. рублей, которая принадлежит ему с 2010 года. Если бы он захотел продать ее в 2018 году, независимо от срока владения, НДФЛ при продаже составил бы 30% и Алексею пришлось бы уплатить 1 млн. рублей государству. Однако, если он продаст квартиру в 2019, то платить НДФЛ не нужно.

Еще почитать:  Имеет ли право ветеран труда на бесплатный проезд в электричке

Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности — новый закон

Однако специально занизить стоимость не получится. Продавец в договоре купли-продажи может указать любую цену, но она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была совершена сделка. Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра.

А в 2019 году он приобрел коммунальную комнату за 500 000 р.
По действующим правилам имущественная льгота при покупке второй квартиры в 2019 году ограничена для одного человека, при этом число купленных им жилых объектов и участков земли не лимитировано. Значит, общая сумма расходов Соколова, подпадающая под льготу, составляет 2 050 000 р. (1 000 000 руб. + 50 000 руб. + 200 000 руб. + 300 000 руб. + 500 000 руб.). Эта сумма превышает лимит, и Н.В.Соколов получит льготу на сумму не более 2 000 000 р.
Поэтому налоговая инспекция или работодатель вернут ему не более 260 000 р. (2 000 000 руб. х 13%).

  • заявление (его вы можете скачать ниже);
  • справку 2-НДФЛ;
  • бумаги в подтверждение расходов на жилье или участок под ним и на уплату процентов (договор купли-продажи, кредитный договор, свидетельство о собственности, платежные документы, акты и т.д.).

Как получить льготу по НДФЛ

  1. По доходам от продажи своего имущества, в том числе от уступки права по договору долевого участия.
  2. По доходам от передачи доли в капитале АО или ООО — например, при продаже доли или уменьшении ее номинала.
  3. По доходам от передачи земли или недвижимости в связи с их изъятием государством.
  4. По расходам на строительство или покупку в России жилья (комнаты, дома, квартиры, жилого блока в таунхаусе, доли в общей площади жилья), а также участка под жилье или доли участка.
  5. По расходам на уплату процентов российским фирмам или ИП по кредитам и займам, полученным для строительства или покупки в России жилья, а также участка под жилье или доли участка.

Предел суммы, на которую можно уменьшить базу для налогообложения, будет зависеть от нескольких условиях. Во-первых, важен срок, в течение которой продавец являлся собственником продаваемой квартиры. После 5 лет владения хозяин недвижимости полностью освобождается от уплаты налога за ее реализацию.

Налоговые льготы после продажи квартиры

Покупателям недвижимости повезло меньше, так как они имеют ограничение на количество имущественных налоговых вычетов. До 1 января 2014 года им предоставляли право всего один раз в жизни получить льготу при приобретении квартиры, независимо от ее размера. С указанной даты это условие было смягчено и заменено на максимальную сумму вычета, которую можно требовать в течение нескольких лет до ее полного исчерпания. После чего возврат налога после последующих покупок жилья в течение жизни больше не предоставляется.

Как получить вычет при продаже и покупке квартиры?

Максимальный лимит, на который можно рассчитывать в качестве налогового вычета после приобретения жилья, составляет 2 миллиона рублей. То есть покупатель получит не более 13% от 2000000 = 260 тыс. руб. Эту сумму можно разбить на несколько объектов недвижимости и компенсировать ее в течение нескольких лет.

Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства.

Когда у гражданина жилье менее 3 лет в собственности (или пяти, согласно внесенным поправкам), то можно посчитать НБ, исходя из размера которой исчислится налог. Однако человек все равно вправе ее уменьшить. Ситуации бывают разными, поэтому можно выбрать один из двух видов возмещения:

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Одним из важных моментов при исчислении имущественного вычета является период владения жилплощадью. Если «квадратные метры» находятся у гражданина более трех лет, то последний вправе не платить НДФЛ вообще. Этому есть и официальное название: приобретение вычета в размере полной стоимость жилплощади.

Как правило речь идет о случаях, когда перед покупкой нового жилья граждане продают предыдущее. В таком случае важно понимать, что для целей налогообложения имеет значение реально указанная в прошедших государственную регистрацию (для недвижимого имущества) либо предоставленных в органы ГИБДД (для транспортных средств) договорах стоимость имущества. В таком случае, налог оплачивается с суммы, превышающей стоимость имущества по договору его приобретения.

Еще почитать:  Сдача на водительские права в 2020 году

Если Вы получили квартиру в дар, то налог платить не нужно в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) – абз. 2 п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы.

Например, при продаже квартиры, приобретенной налогоплательщиком в порядке наследования, к расходам на ее приобретение могут быть отнесены денежные суммы, выплаченные налогоплательщиком другому наследнику в счет компенсации, предусмотренной ст. 1170 «Компенсация несоразмерности получаемого наследственного имущества с наследственной долей» Гражданского кодекса РФ (письмо ФНС России от 27.06.2018 № БС-4-11/12388@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»; письмо Минфина России от 18.06.2018 № 03-04-07/41903).

Здравствуйте. Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене. Созаемщики оформляют вычет как все остальные покупатели квартир. Нужно подтвердить право собственности и расходы на квартиру и уплату процентов. У супругов эти документы могут быть оформлены на кого угодно из них, а у других созаемщиков — только на свое имя.

Здравствуйте, Павел. Если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Подробнее можете прочитать по этой ссылке — Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Здравствуйте. Апартаменты по зaкoнy нe являютcя жилым пoмeщeниeм. Heвoзмoжнo иcпoльзoвaть для иx пoкyпки мaтepинcкий кaпитaл, жилищныe cyбcидии и дpyгиe льгoты oт гocyдapcтвa. Taкжe нeльзя oфopмить cyбcидии нa oплaтy кoммyнaльныx ycлyг или получить наловый вычет после их покупки. Рады были помочь!

Для получения вычета потребуется предоставить справки и бумаги, которые подтверждают трату денежных средств на приобретение квартиры. Можно использовать банковские платежки, квитанции, расписки и другие справки.

Вычет зависит от продолжительности нахождения квартиры в собственности. Если этот период больше 5 лет, то оплачивать налог не нужно, а если меньше – то придется его заплатить. Ранее срок, при котором продавец освобождается от налога на прибыль от продажи жилья, составлял 3 года. Если жилье находилось менее 3 лет в собственности, то владельцу приходилось платить налог.

Основные сведения

Отечественное законодательство не устанавливает годовых лимитов по количеству и размерам суммы сделок. Человек вправе продать таким образом несколько квартир, уменьшив по каждому жилью доходы на траты. Платит налог он исключительно с разницы.

  • стандартные (детские, чернобыльцам и т.д.). Для заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году образец смотрите по ссылке.
  • социальные (на лечение, на обучение и т.д.);
  • профессиональные (для предпринимателей на общей системе налогообложения, исполнителей по ГПД, авторов произведений и изобретений и т.д.);
  • инвестиционные (при продаже ценных бумаг, внесении средств на индивидуальный инвестсчет и т.д.);
  • имущественные (при продаже своего жилья, доли в уставном капитале, при покупке жилья, участка земли под него и т.д.).

Налоговый вычет в 2019 году

  1. По доходам от продажи своего имущества, в том числе от уступки права по договору долевого участия.
  2. По доходам от передачи доли в капитале АО или ООО — например, при продаже доли или уменьшении ее номинала.
  3. По доходам от передачи земли или недвижимости в связи с их изъятием государством.
  4. По расходам на строительство или покупку в России жилья (комнаты, дома, квартиры, жилого блока в таунхаусе, доли в общей площади жилья), а также участка под жилье или доли участка.
  5. По расходам на уплату процентов российским фирмам или ИП по кредитам и займам, полученным для строительства или покупки в России жилья, а также участка под жилье или доли участка.

Имущественный вычет 2019 г.

Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно: