Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов

Если Вы только собираетесь оформить сделку по приобретению жилья, находясь в браке, то мы рекомендуем принять решение в пользу совместной собственности, это более выгодно, если в дальнейшем Вы планируете воспользоваться правом имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2020 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн.руб. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.).

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания. Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам. Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами

В соответствие с законодательством, все проживающие в квартире люди и владельцы долей имеют преимущественное право на приобретение части недвижимости, если она будет выставлена на продажу. Так, собственник доли, желающий продать ее, обязан уведомить остальных владельцев о своем намерении, отправив по почте письменное извещение.

Особенности покупки квартиры в долевую собственность

Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.

Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году после обращения в налоговую. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2020 году, часть вычета за этот год вернут в 2020 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Еще почитать:  Можно ли расторгнуть договор купли продажи квартиры после регистрации права

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

В других случаях минимальным периодом владения считается 5 лет. Если владелец продает жилплощадь, не владея ею на протяжении вышеуказанного срока, он обязан подать декларацию НДФЛ и уплатить налог. Также, ему дается право на получение налогового вычета на сумму до 1 000 000 рублей. Можно не уплачивать налог, в случае если Вы владели долей квартиры дольше минимального срока.

Налоговый вычет при долевой собственности

Так как речь идет о получении налогового вычета супругами, следует отталкиваться от того, какой режим установлен в отношении приобретенного имущества, а значит, в качестве основы регулирования такого режима приобретения и использования имущества следует рассматривать также Семейный Кодекс Российской Федерации (как нормативный акт, рассматривающий в статье 34 статус приобретенной совместной собственности), а также Гражданский Кодекс, который рассматривает возможности приобретения различных объектов недвижимости в собственность, в том числе путем оформления в совместную и долевую собственность.

Приобретение квартиры супругами в собственность и получение налогового вычета: порядок действий

До 1 января 2014 года размер имущественного вычета в отношении жилья, приобретенного в общую долевую собственность, нужно было распределять между совладельцами в соответствии с их долей (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Действующая редакция статьи 220 НК РФ положений о распределении имущественного вычета не содержит. Следовательно, если квартира приобретена после 1 января 2014 года, то оснований для распределения имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в праве собственности нет.

Как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Совместная собственность без выделения долей оформляется на основании одного и того же правоустанавливающего документа – договора купли-продажи. Оформить получение вычета можно опираясь на данный договор. Соответственно, оформление вычета требует согласованных действий совладельцев и одновременного присутствия при подаче заявления.

Когда можно и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности и наличию доли в квартире по ДДУ

  1. Доля не влияет на определение вычета, поскольку не зависимо от объёма прав собственности, расходы на оплату этого имущества осуществлял каждый из супругов. Возникать право будет на тот размер вычета, который соответствует объему понесенных трат;
  2. Расходу на оплату имущества осуществлял только один супруг. В этом случае, считается, что соотношение пропорций также должно определяться самостоятельно собственниками, на основании заявления или соглашения.
Еще почитать:  Освобождается Ли Ветеран Труда От Уплаты Ндфл И На Основании Какого Закона

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами

  1. Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка раннее вычетом не пользовался.
  2. При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется.
  3. При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей; если недвижимость куплена полностью на ребенка.

Долевая собственность

  1. Основной вычет, относящийся к расходам на стоимость самой квартиры (в последние годы для него действует лимит в размере 2 млн. рублей);
  2. Дополнительный вычет на погашение процентов по ипотеке (до 2014 года на его общую сумму не было ограничения, с 2014 года для него действует лимит в размере 3 млн. рублей).

Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры

Если у квартиры имеется несколько владельцев, но она продается как 1 объект и составляется 1 договор купли-продажи. Налоговый вычет распределяется между продавцами в соответствии с размером их долей. Максимальная сумма, с которой взимается вычет при продаже имущества, не может превышать 1 млн руб. Если человек реализовал несколько квартир за 1 год, то лимит не увеличивается.

Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2020 году

Если вы уже успели получить возврат налога за покупку квартиры в долевую собственность без отделки — у нас для вас хорошая новость: можно дополнительно получить 13% от трат на отделочные работы в долевой квартире (письмо ФНС от 22.04.2020 № БС-4-11/7253). Главное, чтобы в договоре купли-продажи или передаточной документации от застройщика долевой недвижимости было указано, что жилье продается без отделки.

Налоговый вычет при долевой собственности