Надо Ли Платит Налог На Продажу Квартиры Ценой Меньше Миллиона

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Надо Ли Платит Налог На Продажу Квартиры Ценой Меньше Миллиона. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Нет, не всегда. Первым и главным основанием для освобождения от налога на доходы является срок владения недвижимостью. Если гражданин являлся законным владельцем объекта недвижимости более пяти лет, выплачивать 13 % не нужно.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры

Важно! Обратите внимание, в связи со вступлением в силу поправок в Налоговый Кодекс в 2015 году, минимальный период владения объектом недвижимостью, который освобождает продавца от налоговых отчислений, увеличен с трех до пяти лет.

Сделки стоимостью менее миллиона рублей

По новому закону не будут облагаться налогом на доходы продавца единственного жилья. При этом не важно, как давно он вступил во владение объектом недвижимости. Эта существенная поправка была внесена в Налоговый Кодекс в 2014 году.

На имущественный вычет при продаже квартиры и иного объекта недвижимости, декларация может подаваться до 30 апреля налогового периода, который следует за годом продажи помещения. Подать её можно по выбору налогоплательщика:

Если квартира была приобретена за 3 года до продажи, и собственник сразу же оформил имущественный вычет, положенный при её покупке, то расчёт будет проводиться, исходя из размеров остатка. Например, собственник продал квартиру дешевле, чем купил. То есть при покупке по сделке уплатил 2 500 000 рублей, а при последующей продаже – 2 300 000.

Снижение или погашение налоговой суммы за счёт расходов

Все расходы, которые претендуют на получение вычета и погашения НДФЛ продавца, должны подтверждаться документально: чеками, счетами расходов и иной платёжной документацией. При взаимозачёте по купле-продаже – договорами сделок.

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Кого это касается?

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

  • Использовать необлагаемую сумму в 1 млн можно только 1 раз в год. (вне зависимости от количества объектов и их стоимости)
    Например. Гражданин Чернов Ф. В. получил в дар 2 квартиры. Одну он продал за 3 млн рублей, а другую – за 5 млн. Уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей он вправе только с одного из объектов (на выбор). Расчёт налога к оплате будет выглядеть так: (5 000 000 – 1 000 000) х 13% + (3 000 000 х 13%) = 910 000 рублей.
  • Если у квартиры сразу несколько собственников, то такую форму владения называют общим долевым имуществом. Оно может быть продано как единый объект (по одному договору купли-продажи). Необлагаемая сумма в 1 млн рублей будет выделена на жильё, а не отдельным собственникам, и распределена пропорционально долям (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года).
Еще почитать:  Страхование жизни при покупке авто в кредит можно вернуть

Уменьшение налогооблагаемой базы путём вычета суммы, потраченной на покупку квартиры

Например. Брат и сестра продают квартиру как единый объект. Доли составляют ¼ у брата и ¾ у сестры. Стоимость — 3 200 000 рублей. При исчислении налога они решили воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей. В таком случае он будет выделен на весь объект, а не каждому собственнику отдельно. Расчёт отдельно для брата и сестры будет выглядеть так:

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Обратите внимание — при оформлении купли-продажи недвижимости между родственниками существуют ограничения по получению имущественного вычета. Налоговый кодекс не предусматривает льготы, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). К ним относятся: супруги, родители, дети, братья и сёстры. Другими словами, при покупке квартиры у самых ближайших родственников получить имущественный вычет не получится.

Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества. При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля.

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2020 году калькулятор онлайн

Если речь идет об одной квартире, то при расчете налогооблагаемой базы с продажи квартиры, приобретенной в этом же году, необходимо учитывать сумму фактических затрат на ее покупку. Таким образом, в декларации нужно указать не только сумму продажи, но и сумму покупки, подтвердив их соответствующими документами.

Как уменьшить налог при продаже квартиры раньше минимального срока?

  1. По договору купли-продажи с возможностью уменьшить облагаемую налогом сумму, следуя нормам пп.2 п.2 и пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.
  2. Учитывая кадастровую стоимость проданной квартиры. Если цена жилья по соглашению между продавцом и покупателем окажется ниже кадастровой стоимости более, чем на 70 %, то при расчете НДФЛ с продажи будет учитываться именно кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7. Именно к этой величине будет применяться имущественный вычет и последующее определение величины налога.

При совершении обменной операции стороны согласно статье 567 Гражданского кодекса РФ производят две встречные сделки купли-продажи с натуральной оплатой, где каждый участник выступает одновременно продавцом и покупателем недвижимости, а, следовательно, оба извлекают доход. Если жильё равноценное, то стороны, заключая договор, получают одинаковую прибыль в натуральной форме. Если одна квартира стоит меньше другой, то владелец менее ценной недвижимости осуществляет доплату разницы. Поэтому доход продавца более ценного жилья состоит из стоимости квартиры и доплаты, совокупная сумма которых впоследствии и облагается налогом, как и при обычной продаже жилья:

Если вы продавец недвижимости

  1. Когда квартира находилась во владении продавца более трёх лет, и это правило согласно статье 217.1 НК России действует для недвижимости, приобретённой до 01.01.2016 года, или если её подарили т.н. «взаимозависимые люди» (родители, братья, сестры, дети); жильё досталось при приватизации или по наследству; не облагается налогом недвижимость, полученная по договору пожизненного содержания с иждивением, когда гражданин для получения жилплощади содержит ее бывшего владельца. Право собственности должно подтверждаться документально.
  2. Если россиянин владеет жилым помещением более пяти лет.
  3. Когда цена недвижимости жилья не превышает одного миллиона рублей (этой привилегией граждан России можно воспользоваться раз в год).

Рассчитываем налог

Если вы покупатель недвижимости за наличные деньги или на средства потребительского кредита, то НДФЛ заплатит продавец, потому что именно он получил доход при продаже недвижимого объекта. Заметим, что налог часто закладывают в цену жилого помещения изначально, поэтому будущий владелец за счёт своих средств (полностью или частично), иногда об этом даже не догадываясь, компенсирует продавцу расходы по уплате налога, часто — даже расходы на риэлтора. Впрочем, такой компромисс выгоден обеим сторонам: продавец заплатит налоги и уснёт спокойно, а покупатель получит квартиру, о которой мечтал.

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Еще почитать:  Какой штраф для ип без кассового аппарата

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

Какой налог с продажи недвижимости в 2020 году? Правда ли, что в 2020 году отменили срок владения недвижимостью 5 лет? Как рассчитать налог с продажи недвижимости?

Для недвижимости, купленной до 01.01.2016, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2016 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2020 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

Минимальный срок владения недвижимым имуществом

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2020 году.

Отметим, если пенсионер по старости имеет несколько квартир, но не представил в местную инспекцию заявление о выборе объекта недвижимости, по которому он будет освобожден от налога, то льгота будет применена к тому помещению, где сумма сбора окажется максимальной.

  • рассчитываем налогооблагаемую базу: поскольку речь идёт о квартире, поэтому вычитаем из общей площади жилья 20 кв. м. налог исчисляется с 26 м 2 ;
  • посчитаем цена одного квадратного метра со всей площади недвижимости: в нашем случае она составит 26 086 рублей;
  • теперь умножаем полученную сумму на количество квадратным метров, подлежащих исчислению налога с применением ставки в 0,1%. Таким образом, сумма налога на имущество физических лиц составит 678, 23 руб.

Рассчитываем налог

Для оформления льготы надо написать заявление в местную ИФНС до начала апреля. С 01.01.2018 владельцы жилья получили право не доказывать имеющиеся у них преимущества сбором справок, чеков – налоговые инспекторы сами проверят категорию недвижимости и какой у её собственника соответствующий социальный статус. Если льготу вдруг не подтвердили, об этом тут же уведомят налогоплательщика. Тогда он будет доказывать права уже своими документами.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

Физическое лицо вправе уменьшить налогооблагаемую базу на величину денежных средств, которые он потратил для покупки жилого помещения и его ремонта. Естественно, для этого нужно сохранить на руках подтверждающие документы. Договор о покупке, вероятно, у вас сохранится, а квитанции и чеки о проделанном ремонте могут не только не сохраниться, но даже не существовать в принципе. С ремонтными и строительными бригадами часто расплачиваются наличными. Поэтому, если планируете дальнейшую продажу, озаботьтесь этим заранее и потребуйте от монтажников официальных подтверждающих документов.

Если вдруг, продавая квартиру, вы указали цену имущества ниже, чем 70% ее кадастровой стоимости, то закон, для лучшей собираемости налоговых платежей, определяет контрактную цену вашей квартиры самостоятельно следующим образом:

С налоговой льготой

Если жилище досталось вам одним из перечисленных способов, то после трех лет владения вы можете продать его без затрат. Если же объект находится в вашей собственности менее 3 лет, то после его продажи налоговый орган предъявит вам требования о перечислении подоходного налога. Как этого избежать читайте ниже.